2017年6月11日下午，中国证监会刘士余主席在上海证券交易所主持召开会计师事务所调研座谈会，上交所党委书记、理事长吴清，财政部会计司巡视员应唯，证监会稽查局局长罗子发、法律部主任程合红、行政处罚委员会主任胡宝海、首席会计师兼会计部主任贾文勤，上海证监局局长严伯进，上交所总经理黄红元，深交所总经理王建军，股转公司董事长谢庚，证监会上市公司监管部副主任毛寒松、会计部副主任焦晓宁，上交所首席律师卢文道等出席会议。

 

　　瑞华首席合伙人杨剑涛围绕会计师事务所服务资本市场的有关情况、资本市场财务信息披露和会计师事务所审计执业存在的主要问题及原因、对资本市场审计监管的意见与建议等进行了发言。截至目前，瑞华共服务证券期货业务近2200家，其中上市公司380家，IPO项目199家，证券、期货公司、发债企业132家，新三板项目1455家。近年来，瑞华为了加强对事务所的质量管控，瑞华不断修订完善了制度措施。一是在业务承接、委派、执业和复核环节加强风险管控，建立“关口前移、中端复核、后端严处”的质量控制体系；二是对A类业务委派专门的质量专管员，长期跟踪企业发展，长期关注风险点和风险源；三是每年组织全所范围内的质量大检查，将检查结果与合伙人收益直接挂钩。去年，全所抽调75人，历时两个月对654个审计项目进行执业质量检查；抽调60名合伙人组成十个风险评估工作组，对拟出具2016年度业务报告的上市公司项目等进行风险评估，将33个项目列入负面清单管理，不再接受客户委托；四是修订完善合伙人考核分配办法，突出质量风险导向，弱化业务收入权重；五是建立了完善的内部培训体系，加强专业人员培训，提升胜任能力；六是加强内部问责和责任惩处，使合伙人心中有戒。在这些努力下，瑞华的质量控制得到了明显提高。

 

　　为促进注册会计师更好服务国家建设，杨剑涛提出了六点建议。一是建议对特殊普通合伙事务所的处罚应更加突出合伙人和注册会计师的责任，二是建议对会计师事务所的处罚应区分性质和后果危害程度，三是建议对两年两单的处罚，应根据事务所的规模乘上系数加以区分，四是建议证监系统的行政处罚应由证监会统一把关，五是建议证监会66号部门新规（征求意见稿）关于立案即停止接收材料的规定应该取消，六是建议设立证券市场注册会计师执业鉴定委员会等。发言过程中，刘士余主席不时插话，进行互动交流。

 

　　普华永道中天首席合伙人李丹、毕马威华振首席合伙人邹俊、立信首席合伙人朱建弟、天职国际首席合伙人邱靖之、天健首席合伙人胡少先、信永中和首席合伙人张克等也分别发言，围绕行业的共性话题各抒己见。有些意见和建议得到了刘主席的肯定。

 

　　应唯巡视员感谢刘主席在百忙之中主持召开会计师事务所调研座谈会，了解事务所的发展情况，倾听事务所的意见和建议。应唯指出，我国注册会计师行业经过30多年的发展，聚集了一大批优秀的专业人才，特别是本土会计师事务所的发展取得了质的变化，在服务国家建设中发挥了重要作用。应唯强调，执业质量是会计师事务所的根本，会计师事务所无论在任何时候都要守住质量底线，以高质量的专业服务立足社会。应唯表示，大家在会上提出的意见和建议，财政部会与证监会共同研究、做好衔接，同时也会与会计师事务所保持良好沟通，共同为维护资本市场和经济社会发展秩序贡献专业力量！

 

　　刘士余主席作总结讲话。刘主席指出，近年来，在财政部和中注协的领导下，会计师事务所取得了长足进步，在资本市场发展中发挥了重要作用，成果令人欣慰。证监会与注册会计师是同向同行的，都是维护资本市场的重要力量。证监会对会计师事务所的处罚不是目的，而是要通过处罚促使会计师事务所正视自身发展中存在的问题，并通过持续的发展来解决，不断提升执业水平。刘主席强调，没有哪个人是不犯错误的，我们党也是在不断的犯错纠错中取得进步的，会计师事务所受到处罚，要痛定思痛，不断弥补自身不足。质量是事务所的生命线，注册会计师一定要有使命意识和担当精神，守住质量底线。刘主席表示，会计师事务所与证监会的沟通渠道是畅通的，大家在会上提出的意见和建议，证监会将进一步梳理，能解决的尽快解决，证监会愿意与会计师事务所一道，共同推动资本市场健康发展！